Заполнение 130 и 140 строк формы 6-НДФЛ
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие суммы нужно поставить в строку 130 и соответственно в строку 140, если возникает такая ситуация:
26 февраля начислены отпускные сотруднику, который идет в отпуск с 1 марта. При расчете отпуска расчетный период берётся 12 мес. т.е. с 01.03.2015 по 29.02.2016 год, но к 26 февраля нет начисленной зарплаты за февраль 2016 года, соответственно отпускные начислены с суммы без учёта февраля. Отпускные выплачены 26.02.2016, налог перечислен 29.02.2016. Затем расчитываем зарплату за февраль, и пересчитываем отпускные. При всей нашей прыти мы это успеваем сделать в начале марта. В этом случае в строку 130 ставить сумму первоначально исчисленных отпускных или уже пересчитанных?
26 февраля начислены отпускные сотруднику, который идет в отпуск с 1 марта. При расчете отпуска расчетный период берётся 12 мес. т.е. с 01.03.2015 по 29.02.2016 год, но к 26 февраля нет начисленной зарплаты за февраль 2016 года, соответственно отпускные начислены с суммы без учёта февраля. Отпускные выплачены 26.02.2016, налог перечислен 29.02.2016. Затем расчитываем зарплату за февраль, и пересчитываем отпускные. При всей нашей прыти мы это успеваем сделать в начале марта. В этом случае в строку 130 ставить сумму первоначально исчисленных отпускных или уже пересчитанных?
Comments
-
Добрый день!Цитата: 26 февраля начислены отпускные сотруднику, который идет в отпуск с 1 марта. При расчете отпуска расчетный период берётся 12 мес. т.е. с 01.03.2015 по 29.02.2016 год, но к 26 февраля нет начисленной зарплаты за февраль 2016 года, соответственно отпускные начислены с суммы без учёта февраля. Отпускные выплачены 26.02.2016, налог перечислен 29.02.2016. Затем расчитываем зарплату за февраль, и пересчитываем отпускные. При всей нашей прыти мы это успеваем сделать в начале марта. В этом случае в строку 130 ставить сумму первоначально исчисленных отпускных или уже пересчитанных?В ТК РФ (статья 136), сказано, что вы должны выдать отпускные за три дня до начала отпуска. Но не где ни сказано, что вы не имеете право пересчитать и выдать доначисленные суммы отпускных.
Получается так: пусть 26.02.2016 вы выдали отпускные в сумме 10000, НДФЛ с них 1300
для этих сумм вы проставляете:
стр. 100 26.02.2016
стр. 110 26.02.2016
стр. 120 29.02.2016
стр. 130 10000
стр. 140 1300
После пересчета вы должны доплатить по отпускным 1000, выдали этот пересчет 03.03.2016, тогда появляется еще один блок:
стр. 100 03.03.2016
стр. 110 03.03.2016
стр. 120 31.03.2016
стр. 130 1000
стр. 140 130 -
Спасибо!
Мы тоже так посчитали, только программа 1С 8 "Зарплата и кадры" нам ставит уже пересчитанные суммы, а если учесть штат наших сотрудников......... мало не покажется, а наплевать мы не можем - разница при перерасчете большая получается, доказывай потом Налоговой что мы молодцы и перечислили налога столько, сколько нужно.
