Как в справке 2-НДФЛ за 2016 год должны отражаться суммы начисленного, удержанного и перечисленного налога?
Добрый день уважаемые участники форума!
Организация в 2016 году в виду финансовых проблем не смогла перечислить НДФЛ за октябрь, ноябрь и декабрь м-цы и в настоящее время налог не перечислен. Как правильно должны отражаться в справке 2-НДФЛ за 2016 год суммы начисленного, удержанного и перечисленного налога?
Я полагаю так: НДФЛ начисленный полностью указывается, НДФЛ удержанный полностью указывается, а НДФЛ перечисленный указывается фактически перечисленная сумма. Права ли я?
С уважением Марина.
Организация в 2016 году в виду финансовых проблем не смогла перечислить НДФЛ за октябрь, ноябрь и декабрь м-цы и в настоящее время налог не перечислен. Как правильно должны отражаться в справке 2-НДФЛ за 2016 год суммы начисленного, удержанного и перечисленного налога?
Я полагаю так: НДФЛ начисленный полностью указывается, НДФЛ удержанный полностью указывается, а НДФЛ перечисленный указывается фактически перечисленная сумма. Права ли я?
С уважением Марина.
Comments
-
Нет, я бы все суммы указала полностью, т.к. не указывается перечисленный НДФЛ только с кодом 2 в справке 2-НДФЛ, а это не тот случай, просто после подачи справок в ИФНС Вам начислят недоимку и пени, возможно сама налоговая спишет со счета при наличии денежных средств, а при отсутствии заблокирует счет. А вот в 6-НДФЛ Вы не должны показать эти суммы во 2 разделе.
-
Цитата: Я полагаю так: НДФЛ начисленный полностью указывается, НДФЛ удержанный полностью указывается, а НДФЛ перечисленный указывается фактически перечисленная сумма. Права ли я?Добрый день!
Все верно, так и нужно указать.Цитата: VII. Порядок заполнения Раздела 5 "Общие суммы доходаи налога"В разделе 5 отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц по соответствующей ставке, указанной в заголовке раздела 3.В поле "Общая сумма дохода" указывается общая сумма начисленного и фактически полученного дохода, без учета вычетов, указанных в разделах 3 и 4.В поле "Налоговая база" указывается налоговая база, с которой исчислен налог. Показатель, указываемый в данном поле, соответствует сумме дохода, отраженной в поле "Общая сумма дохода", уменьшенной на сумму вычетов, отраженных в разделах 3 и 4.В поле "Сумма налога исчисленная" указывается общая сумма налога, исчисленная.В поле "Сумма фиксированных авансовых платежей" отражается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога.В поле "Сумма налога удержанная" указывается общая сумма налога удержанная.В поле "Сумма налога перечисленная" указывается общая сумма налога перечисленная.Будьте готовы к тому, что начислят штраф:Цитата: Неправомерное неудержание и (или)неперечисление(неполное удержание и (или) перечисление)в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)Цитата: Нет, я бы все суммы указала полностью, т.к. не указывается перечисленный НДФЛ только с кодом 2 в справке 2-НДФЛ, а это не тот случай, просто после подачи справок в ИФНС Вам начислят недоимку и пени, возможно сама налоговая спишет со счета при наличии денежных средств, а при отсутствии заблокирует счет.В случае неверного отражения сумм перечисленного налога, оштрафуют по ст.126.1, штраф 500 руб. за каждую справку. -
Уважаемые Яна Бухгалтер и Главбух 2003!
Спасибо, что откликнулись на мой вопрос. Мнение Главбуха 2003 мне самой как-то ближе и более аргументировано. Думаю, что Яна Бухгалтер основывалась на личном опыте, что также является аргументом. Прошу ответить уважаемых экспертов по данному вопросу, потому что вопрос остаётся актуальным.
Марина.
